Kiểm toán quản lý (tiếp theo)

9 03 2009

KIỂM TOÁN CÔNG TÁC QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

 

 

I. Việc lập kế hoạch

A. Doanh nghiệp xác định được rõ ràng định hướng tầm nhìn, mục tiêu kinh doanh

1. Định hướng, tầm nhìn của doanh nghiệp được soạn thành văn bản

2. Doanh nghiệp thực hiện theo định hướng tầm nhìn đã vạch ra.

3. Định hướng, tầm nhìn được điều chỉnh nếu cần thiết.

4. NV trong cty hiểu rõ và thực hiện theo tầm nhìn

B. Doanh nghiệp luôn lập kế hoạch kinh doanh

1. Những phân khúc thị trường cho dù nhỏ nhất đều được chỉ ra

2. Việc phát triển sản phẩm mới được thực hiện khi cần thiết

3. Cung cấp đầy đủ hàng hóa cho khách hàng mục tiêu

4. Doanh số luôn luôn tăng trưởng

C. Doanh nghiệp luôn xác định và lập ngân sách kinh doanh

1. Ngân sách được hiểu và sử dụng 1 cách linh hoạt

2. Ngân sách được dùng như 1 công cụ kiểm soát

3. Chi thực tế luôn được đối chiếu với ngân sách dự toán

4. Việc điều chỉnh, giải pháp giải quyết khi chi tiêu vượt quá ngân sách

5. Chủ doanh nghiệp là người lên KH ngân sách

6. Ngân sách luôn sát với thực tế

D. DN có chính sách giá rõ ràng

1. Sản phẩm và dịch vụ luôn có giá cạnh tranh

2. DN có chính sách chiết khấu cho khách hàng tùy theo số lượng mua

3. Việc tăng giá luôn có lý do xác đáng

4. Luôn xem xét mối liên hệ giữa giá và doanh số bán hàng

5. Giá mới được xác định căn cứ vào giá của lô sản phẩm được sản xuất sau cùng

Mỗi khi giá của sản phẩm tồn kho được điều chỉnh.

 

II. Nhân sự

 

A. NV cty luôn hiểu được yêu cầu của công ty

 

1.Mỗi nhân viên được quản lý bở chỉ 1 người cấp trên

2. Mỗi NV ở vị trí lãnh đạo có quyền tương xứng với trách nhiệm

3. NV luôn cung cấp cho người QL những thông tin quan trọng đúng lúc

4. NV vận dụng tốt kỹ năng trong quá trình làm việc

5. NV cảm thấy được huấn luyện đầy đủ để làm tốt công việc của họ

B. Mỗi nhân viên đều có bản mô tả công việc

1. NV có thể mô ta’ chính xác công việc mà anh ta chịu trách nhiệm

2. NV thực hiện theo như yêu cầu  của DN

3. Khối lượng công việc được phân chia hợp lý

4. NV luôn nhận được đánh giá về công việc mà họ thực hiện.

5. NV được tưởng thưởng với kết quả công việc mà họ đạt được

6. NV hiểu rõ chính sách của doanh nghiệp

7. Chính sách cty được nêu rõ trong cẩm nang lưu hành trong cty

C. Kỷ luật được áp dụng khi cần thiết để phòng ngừa

1. NV được thông báo nếu kết quả làm việc của họ không như cty monmg đợi

2. Việc vắng mặt không báo trước luôn được xử lý xác đáng

3. Những biện pháp ngăn ngừa mất mát trong cty được thực hiện 1 cách chặt che(

D. Luôn tổ chức những cuộc họp đinh kỳ với NV

1. Những ý kiến của NV trong cuộc họp luôn được tôn trọng.

2. Nội dung cuộc họp luôn được thông báo trước cho NV


Hành động

Information

Gửi phản hồi

Mời bạn điền thông tin vào ô dưới đây hoặc kích vào một biểu tượng để đăng nhập:

WordPress.com Logo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản WordPress.com Log Out / Thay đổi )

Twitter picture

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Twitter Log Out / Thay đổi )

Facebook photo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Facebook Log Out / Thay đổi )

Google+ photo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Google+ Log Out / Thay đổi )

Connecting to %s




%d bloggers like this: